Impostos i taxes

Quins tipus d'IVA suporta Gestware?

Suporta els tipus de l'IVA espanyol: general 21%, reduït 10% i superreduït 4%, a més dels tipus exempt i altres. Cada producte porta associada la seva taxa, que s'aplica automàticament en afegir la línia al document.

On configuro les taxes d'IVA i el recargo de equivalencia?

A la pantalla de Taxes d'IVA: cada taxa té el valor del percentatge, el tipus (general, reduït, superreduït, exempt o altres), el possible recargo de equivalencia (recàrrec d'equivalència) i el codi d'impost AEAT, i s'associa a una regió fiscal.

Què és el recargo de equivalencia (recàrrec d'equivalència) i com s'aplica?

El recargo de equivalencia (recàrrec d'equivalència) és un règim especial d'IVA aplicable a determinats comerciants minoristes. A Gestware es pot activar a nivell de document (Aplica Recàrrec d'Equivalència) i els clients es poden marcar com a subjectes a aquest règim. A les línies es calcula la quota de recargo de equivalencia i s'inclou en els totals del document.

Puc facturar amb IGIC o IPSI?

Sí. Les taxes es gestionen com a IVA/IPSI/IGIC, de manera que podeu definir l'impost corresponent per a operacions a les Canàries (IGIC) o a Ceuta i Melilla (IPSI). El sistema requereix que totes les línies d'un document usin tipus del mateix impost.

Per a què serveixen les regions (territoris fiscals)?

Distingeixen els territoris fiscals espanyols — Península/IVA, Canàries/IGIC, Ceuta i Melilla/IPSI — i determinen quin impost s'aplica a les taxes associades a cada regió.

Per què no puc barrejar taxes de regions diferents en una factura?

Perquè cada document pertany a una única regió fiscal; barrejar IVA amb IGIC/IPSI a la mateixa factura no ho permet l'AEAT.

Com es gestionen les retencions d'IRPF?

El document permet indicar la taxa de retenció, la seva incidència i la manera de processar-la (automàtic o manual), i marcar quines línies estan subjectes a retenció. La retenció es descompta del total a pagar però no forma part de l'import total del Registro de Facturación (registre de facturació), per la qual cosa es presenta de manera separada de l'Import total factura.

La retenció d'IRPF altera l'IVA?

No. La retenció redueix només el total a pagar a l'emissor; la base imposable i la quota d'IVA de la factura es mantenen inalterades.

Quan és obligatori indicar un motiu d'exempció?

Quan una línia té IVA al 0% (o l'operació no està subjecta), és obligatori seleccionar un motiu d'exempció. Si la línia té IVA superior al 0%, no es permet indicar motiu d'exempció. Els motius d'exempció oficials no es poden eliminar del catàleg.

Què és la menció d'exempció que ha de constar al document?

És el text legal de l'exempció que apareix imprès a la factura (per exemple, la referència a l'article de la llei de l'IVA que fonamenta l'exempció), associat al motiu d'exempció triat.

Com queda l'exempció registrada a l'AEAT?

Mitjançant el codi d'operació exempta (E1–E6) associat al motiu d'exempció, que s'inclou en la comunicació VeriFactu del Registro de Facturación (registre de facturació).

Què és la inversió del subjecte passiu?

És un mecanisme pel qual, en determinades operacions, l'IVA no es repercuteix al client sinó que el declara el destinatari. A Gestware es pot activar a nivell de document mitjançant l'opció Inversió del Subjecte Passiu.

Què és l'Eco Valor i quan s'aplica?

És una contribució ambiental (per exemple, piles o RAEE) associada al producte. Només s'aplica a les línies quan el Tipus de Document té "Processar eco valors" actiu. S'associa al producte a la pestanya "Altres Taxes" (3 posicions d'Eco Valor).

Per a què serveix la Taxa Especial?

És un càrrec addicional (per exemple, una taxa de gestió) associat al producte; entra a les línies dels documents quan el Tipus de Document processa taxes especials. A diferència de les línies normals, una línia de taxa especial pot acceptar preu negatiu, per representar càrrecs o descomptes específics.